ЛитМир - Электронная Библиотека
A
A

А.Б. Алексеев

Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями

Некоторые клиенты лизинговых компаний

наивно полагают, что цель этих компании —

делать бизнес и зарабатывать деньги.

Ничего подобного! Это лишь побочная

функция документооборота.

Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями - i_001.jpg

В этой книге автор постарался изложить основные принципы работы с лизинговыми компаниями простым человеческим языком, понятным и не специалисту. Книга будет полезна для всех предпринимателей, кто планирует приобретать имущество в лизинг, а также для сотрудников лизинговых компаний, которые хотят взглянуть на процесс глазами своих клиентов.

Они хотят лизинга:

Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями - i_002.jpg
Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями - i_003.jpg

Путь Лизингополучателя по жизни:

Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями - i_004.jpg

Глава 1

Основные понятия

1.1. История развития лизинга в России

Само понятие «лизинга» было известно еще до нашей эры. Были найдены некоторые источники 1760 г. до н. э., содержащие сведения об аналогах лизинговых отношений в законах Хаммурапи.

Лизинг был также известен в Римской Империи, основные его положения прослеживались в Институциях Юстиниана.

Всем известна фраза Аристотеля в «Риторике» о том, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а право его (имущества) использования.

Таким образом, можно сделать вывод, что понятие лизинга не ново, это лишь использование прежнего опыта. Еще в незапамятные времена люди четко разделяли право владения имуществом и право собственности на него.

Тем не менее, лизинг традиционно считается американским изобретением, якобы в начале 60-х гг. ХХ в. привезенным в Европу американскими предпринимателями. Английские экономисты не согласны с этим мнением и утверждают, что лизинг зародился в Англии, затем попал в Северную Америку, а оттуда в некотором видоизмененном состоянии вновь оказался в Европе.

Датой зарождения лизинга в России можно принять дату принятия первого российского нормативного акта – указа Президента от 17 сентября 1994 г. № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». Постановлением Правительства от 29 июня 1995 г. № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» было утверждено «Временное положение о лизинге».

8 февраля 1998 г. Россия присоединилась к Конвенции УНИДРУА по международному лизингу (Международной финансовой аренде оборудования) (Оттава, 28 мая 1988 г.). Присоединение к ней открыло возможности для сотрудничества с иностранными лизинговыми компаниями. Нормы Конвенции УНИДРУА непосредственно применяются при имущественных отношениях, возникающих при заключении и исполнении договоров, связанных с операциями лизинга, сторонами которых являются коммерческие организации разных стран, т. е. при лизинговых операциях международного характера.

В настоящее время основным нормативным документом, определяющим лизинговые отношения, является ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. (см. Приложение 1).

В настоящее время лизинговая отрасль стала крупной отраслью экономики. По итогам 2018 г. портфель лизинговых компаний превысил 4 трлн. руб. Наибольшие объёмы сделок совершают лизинговые компании, созданные с государственным участием, они же показывают наибольший рост портфелей в процентном отношении. Частные компании тоже показывают прирост портфелей, но в существенно меньших величинах.

В этой отрасли (как и во многих других) реализуется на практике правило «Крупные работают с крупными». Т. е. малому бизнесу искать взаимности с крупными гос. компаниями смысла не имеет, они там никому не интересны. Автор не раз слышал выражение «Сделки меньше миллиарда не интересны» от представителей не самых крупных компаний.

1.2. Термины и определения

«Лизинг» (англ. leasing, происходит от англ. leas – аренда). Можно привести несколько определений лизинга:

1) Аренда технических средств и сооружений производственного назначения. Лизинг осуществляется на основе договора между лизинговой компанией (Лизингодатель), приобретающей имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором (Лизингополучатель), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. В период действия договора право собственности на лизинговое имущество принадлежит Лизингодателю, а право на пользования – Лизингополучателю.

2) По законодательству РФ – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором.

3) По экономическому содержанию – финансовая услуга, сочетающая в себе элементы кредитования, аренды и купли-продажи в рассрочку. Лизинг – аналог банковскому кредитованию, только кредит выдаётся не деньгами, а основными средствами.

4) Предпринимательская деятельность, приносящая доход за счет временной уступки собственником права исключительного пользования объектом собственности третьим лицам (лизингополучателям) за обусловленную плату.

«Лизинг финансовый» – типичная, наиболее широко применяемая форма лизинга, характеризуется средне- и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества. Подразумевает переход права собственности на Предмет лизинга от Лизингодателю к Лизингополучателю.

«Лизинг международный» – договор аренды, заключаемый предприятиями и организациями разных стран. Характеризуется тем, что лизинговая компания и поставщик находятся в разных странах.

«Лизинг оперативный» – сдача в краткосрочную (обычно до одного года) аренду транспортных средств, строительной техники, приборов, аппаратуры и других технических средств без перехода права собственности.

«Лизинг возвратный» – разновидность финансового лизинга, когда Поставщик и Лизингополучатель являются одним лицом. На практике применяется не очень часто. Может вызывать проблемы с налоговыми органами, которые очень «не любят» подобные сделки, хотя существует большая судебная практика вынесения решений в пользу лизингополучателей.

«Лизингодатель» – компания, приобретающая оборудование за свой счет и сдающая его в аренду. В РФ функции лизингодателя иногда выполняют коммерческие банки или поставщики.

«Лизингополучатель» – юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, получающее имущество в пользование по договору лизинга за плату.

«Предмет лизинга» («Лизинговое имущество») Предметом лизинга могут быть любые основные средства, используемые для предпринимательской деятельности – здания, оборудование, имущественные комплексы, транспортные средства, сооружения, любое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть следующие объекты: природные объекты, земельные участки, имущество, запрещенное федеральными законами для свободного обращения или имеющее особый установленный порядок обращения (военное имущество и т. п.).

«Продавец» или «Поставщик»

1
{"b":"644230","o":1}